最高人民(mín)法院关于修改《最高人民(mín)法院关于审理(lǐ)非法集资刑事案件具體(tǐ)应用(yòng)法律若干问题的解释》的决定
2022-02-25 13:58:09

《最高人民(mín)法院关于修改〈最高人民(mín)法院关于审理(lǐ)非法集资刑事案件具體(tǐ)应用(yòng)法律若干问题的解释〉的决定》已于2021年12月30日由最高人民(mín)法院审判委员会第1860次会议通过，现予公布，自2022年3月1日起施行。

　　最高人民(mín)法院

　　2022年2月23日

法释〔2022〕5号

最高人民(mín)法院

关于修改《最高人民(mín)法院关于审理(lǐ)非法集资刑事案件具體(tǐ)应用(yòng)法律若干问题的解释》的决定

（2021年12月30日最高人民(mín)法院审判委员会第1860次会议通过，自2022年3月1日起施行）

根据刑法修改和司法实践，现决定对《最高人民(mín)法院关于审理(lǐ)非法集资刑事案件具體(tǐ)应用(yòng)法律若干问题的解释》（法释〔2010〕18号，以下简称《解释》）作如下修改：

一、将第一条第一款第一项修改為(wèi)：“未经有(yǒu)关部门依法许可(kě)或者借用(yòng)合法经营的形式吸收资金”，第二项修改為(wèi)：“通过网络、媒體(tǐ)、推介会、传单、手机信息等途径向社会公开宣传”。

二、将第二条第八项修改為(wèi)：“以网络借贷、投资入股、虚拟币交易等方式非法吸收资金的”，第九项修改為(wèi)：“以委托理(lǐ)财、融资租赁等方式非法吸收资金的”，增加一项作為(wèi)第十项：“以提供‘养老服務(wù)’、投资‘养老项目’、销售‘老年产品’等方式非法吸收资金的”，原第十项、第十一项改為(wèi)第十一项、第十二项。

三、将第三条修改為(wèi)：“非法吸收或者变相吸收公众存款，具有(yǒu)下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：

“（一）非法吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的；

“（二）非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；

“（三）非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。

“非法吸收或者变相吸收公众存款数额在50万元以上或者给存款人造成直接经济损失数额在25万元以上，同时具有(yǒu)下列情节之一的，应当依法追究刑事责任：

“（一）曾因非法集资受过刑事追究的；

“（二）二年内曾因非法集资受过行政处罚的；

“（三）造成恶劣社会影响或者其他(tā)严重后果的。”

四、增加一条，作為(wèi)第四条：“非法吸收或者变相吸收公众存款，具有(yǒu)下列情形之一的，应当认定為(wèi)刑法第一百七十六条规定的‘数额巨大或者有(yǒu)其他(tā)严重情节’：

“（一）非法吸收或者变相吸收公众存款数额在500万元以上的；

“（二）非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；

“（三）非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的。

“非法吸收或者变相吸收公众存款数额在250万元以上或者给存款人造成直接经济损失数额在150万元以上，同时具有(yǒu)本解释第三条第二款第三项情节的，应当认定為(wèi)‘其他(tā)严重情节’。”

五、增加一条，作為(wèi)第五条：“非法吸收或者变相吸收公众存款，具有(yǒu)下列情形之一的，应当认定為(wèi)刑法第一百七十六条规定的‘数额特别巨大或者有(yǒu)其他(tā)特别严重情节’：

“（一）非法吸收或者变相吸收公众存款数额在5000万元以上的；

“（二）非法吸收或者变相吸收公众存款对象5000人以上的；

“（三）非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在2500万元以上的。

“非法吸收或者变相吸收公众存款数额在2500万元以上或者给存款人造成直接经济损失数额在1500万元以上，同时具有(yǒu)本解释第三条第二款第三项情节的，应当认定為(wèi)‘其他(tā)特别严重情节’。”

六、增加一条，作為(wèi)第六条：“非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行為(wèi)人所吸收的资金全额计算。在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可(kě)以从轻或者减轻处罚；在提起公诉后退赃退赔的，可(kě)以作為(wèi)量刑情节酌情考虑。

“非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用(yòng)于正常的生产经营活动，能(néng)够在提起公诉前清退所吸收资金，可(kě)以免予刑事处罚；情节显著轻微危害不大的，不作為(wèi)犯罪处理(lǐ)。

“对依法不需要追究刑事责任或者免予刑事处罚的，应当依法将案件移送有(yǒu)关行政机关。”

七、将原第四条改為(wèi)第七条。

八、将原第五条改為(wèi)第八条，修改為(wèi)：“集资诈骗数额在10万元以上的，应当认定為(wèi)‘数额较大’；数额在100万元以上的，应当认定為(wèi)‘数额巨大’。

“集资诈骗数额在50万元以上，同时具有(yǒu)本解释第三条第二款第三项情节的，应当认定為(wèi)刑法第一百九十二条规定的‘其他(tā)严重情节’。

“集资诈骗的数额以行為(wèi)人实际骗取的数额计算，在案发前已归还的数额应予扣除。行為(wèi)人為(wèi)实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用(yòng)于行贿、赠与等费用(yòng)，不予扣除。行為(wèi)人為(wèi)实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可(kě)予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。”

九、增加一条，作為(wèi)第九条：“犯非法吸收公众存款罪，判处三年以下有(yǒu)期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金的，处五万元以上一百万元以下罚金；判处三年以上十年以下有(yǒu)期徒刑的，并处十万元以上五百万元以下罚金；判处十年以上有(yǒu)期徒刑的，并处五十万元以上罚金。

“犯集资诈骗罪，判处三年以上七年以下有(yǒu)期徒刑的，并处十万元以上五百万元以下罚金；判处七年以上有(yǒu)期徒刑或者无期徒刑的，并处五十万元以上罚金或者没收财产。”

十、将原第六条改為(wèi)第十条。

十一、将原第七条改為(wèi)第十一条。

十二、将原第八条改為(wèi)第十二条，并将原第八条第二款修改為(wèi)：“明知他(tā)人从事欺诈发行证券，非法吸收公众存款，擅自发行股票、公司、企业债券，集资诈骗或者组织、领导传销活动等集资犯罪活动，為(wèi)其提供广告等宣传的，以相关犯罪的共犯论处。”

十三、增加一条，作為(wèi)第十三条：“通过传销手段向社会公众非法吸收资金，构成非法吸收公众存款罪或者集资诈骗罪，同时又(yòu)构成组织、领导传销活动罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。”

十四、增加一条，作為(wèi)第十四条：“单位实施非法吸收公众存款、集资诈骗犯罪的，依照本解释规定的相应自然人犯罪的定罪量刑标准，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他(tā)直接责任人员定罪处罚。”

十五、将原第九条改為(wèi)第十五条。

本决定自2022年3月1日起施行。

根据本决定，对《解释》作相应修改并调整条文(wén)顺序后，重新(xīn)公布。

最高人民(mín)法院

关于审理(lǐ)非法集资刑事案件具體(tǐ)应用(yòng)法律

若干问题的解释

　　（2010年11月22日最高人民(mín)法院审判委员会第1502次会议通过，根据2021年12月30日最高人民(mín)法院审判委员会第1860次会议通过的《最高人民(mín)法院关于修改〈最高人民(mín)法院关于审理(lǐ)非法集资刑事案件具體(tǐ)应用(yòng)法律若干问题的解释〉的决定》修正，该修正自2022年3月1日起施行）

為(wèi)依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据《中华人民(mín)共和國(guó)刑法》的规定，现就审理(lǐ)此类刑事案件具體(tǐ)应用(yòng)法律的若干问题解释如下：

第一条  违反國(guó)家金融管理(lǐ)法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行為(wèi)，同时具备下列四个条件的，除刑法另有(yǒu)规定的以外，应当认定為(wèi)刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：

（一）未经有(yǒu)关部门依法许可(kě)或者借用(yòng)合法经营的形式吸收资金；

（二）通过网络、媒體(tǐ)、推介会、传单、手机信息等途径向社会公开宣传；

（三）承诺在一定期限内以货币、实物(wù)、股权等方式还本付息或者给付回报；

（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。

未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。

第二条  实施下列行為(wèi)之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：

（一）不具有(yǒu)房产销售的真实内容或者不以房产销售為(wèi)主要目的，以返本销售、售后包租、约定回購(gòu)、销售房产份额等方式非法吸收资金的；

（二）以转让林权并代為(wèi)管护等方式非法吸收资金的；

（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；

（四）不具有(yǒu)销售商(shāng)品、提供服務(wù)的真实内容或者不以销售商(shāng)品、提供服務(wù)為(wèi)主要目的，以商(shāng)品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收资金的；

（五）不具有(yǒu)发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；

（六）不具有(yǒu)募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；

（七）不具有(yǒu)销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；

（八）以网络借贷、投资入股、虚拟币交易等方式非法吸收资金的；

（九）以委托理(lǐ)财、融资租赁等方式非法吸收资金的；

（十）以提供“养老服務(wù)”、投资“养老项目”、销售“老年产品”等方式非法吸收资金的；

（十一）利用(yòng)民(mín)间“会”“社”等组织非法吸收资金的；

（十二）其他(tā)非法吸收资金的行為(wèi)。

第三条  非法吸收或者变相吸收公众存款，具有(yǒu)下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：

（一）非法吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的；

（二）非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；

（三）非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。

非法吸收或者变相吸收公众存款数额在50万元以上或者给存款人造成直接经济损失数额在25万元以上，同时具有(yǒu)下列情节之一的，应当依法追究刑事责任：

（一）曾因非法集资受过刑事追究的；

（二）二年内曾因非法集资受过行政处罚的；

（三）造成恶劣社会影响或者其他(tā)严重后果的。

第四条  非法吸收或者变相吸收公众存款，具有(yǒu)下列情形之一的，应当认定為(wèi)刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有(yǒu)其他(tā)严重情节”：

（一）非法吸收或者变相吸收公众存款数额在500万元以上的；

（二）非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；

（三）非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的。

非法吸收或者变相吸收公众存款数额在250万元以上或者给存款人造成直接经济损失数额在150万元以上，同时具有(yǒu)本解释第三条第二款第三项情节的，应当认定為(wèi)“其他(tā)严重情节”。

第五条  非法吸收或者变相吸收公众存款，具有(yǒu)下列情形之一的，应当认定為(wèi)刑法第一百七十六条规定的“数额特别巨大或者有(yǒu)其他(tā)特别严重情节”：

（一）非法吸收或者变相吸收公众存款数额在5000万元以上的；

（二）非法吸收或者变相吸收公众存款对象5000人以上的；

（三）非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在2500万元以上的。

非法吸收或者变相吸收公众存款数额在2500万元以上或者给存款人造成直接经济损失数额在1500万元以上，同时具有(yǒu)本解释第三条第二款第三项情节的，应当认定為(wèi)“其他(tā)特别严重情节”。

第六条  非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行為(wèi)人所吸收的资金全额计算。在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可(kě)以从轻或者减轻处罚；在提起公诉后退赃退赔的，可(kě)以作為(wèi)量刑情节酌情考虑。

非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用(yòng)于正常的生产经营活动，能(néng)够在提起公诉前清退所吸收资金，可(kě)以免予刑事处罚；情节显著轻微危害不大的，不作為(wèi)犯罪处理(lǐ)。

对依法不需要追究刑事责任或者免予刑事处罚的，应当依法将案件移送有(yǒu)关行政机关。

第七条  以非法占有(yǒu)為(wèi)目的，使用(yòng)诈骗方法实施本解释第二条规定所列行為(wèi)的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。

使用(yòng)诈骗方法非法集资，具有(yǒu)下列情形之一的，可(kě)以认定為(wèi)“以非法占有(yǒu)為(wèi)目的”：

（一）集资后不用(yòng)于生产经营活动或者用(yòng)于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能(néng)返还的；

（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能(néng)返还的；

（三）携带集资款逃匿的；

（四）将集资款用(yòng)于违法犯罪活动的；

（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；

（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；

（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；

（八）其他(tā)可(kě)以认定非法占有(yǒu)目的的情形。

集资诈骗罪中的非法占有(yǒu)目的，应当區(qū)分(fēn)情形进行具體(tǐ)认定。行為(wèi)人部分(fēn)非法集资行為(wèi)具有(yǒu)非法占有(yǒu)目的的，对该部分(fēn)非法集资行為(wèi)所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分(fēn)行為(wèi)人具有(yǒu)非法占有(yǒu)目的，其他(tā)行為(wèi)人没有(yǒu)非法占有(yǒu)集资款的共同故意和行為(wèi)的，对具有(yǒu)非法占有(yǒu)目的的行為(wèi)人以集资诈骗罪定罪处罚。

第八条  集资诈骗数额在10万元以上的，应当认定為(wèi)“数额较大”；数额在100万元以上的，应当认定為(wèi)“数额巨大”。

集资诈骗数额在50万元以上，同时具有(yǒu)本解释第三条第二款第三项情节的，应当认定為(wèi)刑法第一百九十二条规定的“其他(tā)严重情节”。

集资诈骗的数额以行為(wèi)人实际骗取的数额计算，在案发前已归还的数额应予扣除。行為(wèi)人為(wèi)实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用(yòng)于行贿、赠与等费用(yòng)，不予扣除。行為(wèi)人為(wèi)实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可(kě)予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。

第九条  犯非法吸收公众存款罪，判处三年以下有(yǒu)期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金的，处五万元以上一百万元以下罚金；判处三年以上十年以下有(yǒu)期徒刑的，并处十万元以上五百万元以下罚金；判处十年以上有(yǒu)期徒刑的，并处五十万元以上罚金。

犯集资诈骗罪，判处三年以上七年以下有(yǒu)期徒刑的，并处十万元以上五百万元以下罚金；判处七年以上有(yǒu)期徒刑或者无期徒刑的，并处五十万元以上罚金或者没收财产。

第十条  未经國(guó)家有(yǒu)关主管部门批准，向社会不特定对象发行、以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券，或者向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企业债券累计超过200人的，应当认定為(wèi)刑法第一百七十九条规定的“擅自发行股票或者公司、企业债券”。构成犯罪的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。

第十一条  违反國(guó)家规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。

第十二条  广告经营者、广告发布者违反國(guó)家规定，利用(yòng)广告為(wèi)非法集资活动相关的商(shāng)品或者服務(wù)作虚假宣传，具有(yǒu)下列情形之一的，依照刑法第二百二十二条的规定，以虚假广告罪定罪处罚：

（一）违法所得数额在10万元以上的；

（二）造成严重危害后果或者恶劣社会影响的；

（三）二年内利用(yòng)广告作虚假宣传，受过行政处罚二次以上的；

（四）其他(tā)情节严重的情形。

明知他(tā)人从事欺诈发行证券，非法吸收公众存款，擅自发行股票、公司、企业债券，集资诈骗或者组织、领导传销活动等集资犯罪活动，為(wèi)其提供广告等宣传的，以相关犯罪的共犯论处。

第十三条  通过传销手段向社会公众非法吸收资金，构成非法吸收公众存款罪或者集资诈骗罪，同时又(yòu)构成组织、领导传销活动罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。

第十四条  单位实施非法吸收公众存款、集资诈骗犯罪的，依照本解释规定的相应自然人犯罪的定罪量刑标准，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他(tā)直接责任人员定罪处罚。

第十五条  此前发布的司法解释与本解释不一致的，以本解释為(wèi)准。